Получить ITIN (Персональный налоговый номер) в США: Полное руководство для начинающих

Если вы когда-либо сталкивались с необходимостью уплаты налогов в США, но не имеете права на получение Social Security Number (SSN), то наверняка слышали об ITIN – Individual Taxpayer Identification Number. Этот номер нужен тем, кто не может получить SSN, но должен выполнять налоговые обязательства. Это важный инструмент для иностранных граждан, инвесторов, фрилансеров и многих других. В этой статье я расскажу как получить Itin, что это такое, зачем он нужен, а также поделюсь полезными советами по процессу оформления.

Что такое ITIN и зачем он нужен?

ITIN — это персональный налоговый номер, который выдает Налоговая служба США (IRS) тем, кто не имеет права на SSN, но обязан подавать налоговые декларации или иметь дело с налогами в США. По сути, это уникальный идентификатор, который позволяет IRS отслеживать налоговые обязательства и платежи налогоплательщиков, не являющихся гражданами или постоянными резидентами США.

Часто ITIN нужен следующим категориям людей:

• Иностранные инвесторы, получающие доход от американских компаний или недвижимости;
• Иностранные студенты и стажеры, которые получают стипендии или работают;
• Нерезиденты, получающие доход в США;
• Иностранные супруги и иждивенцы граждан США или резидентов, которые подают совместную налоговую декларацию;
• Лица, нуждающиеся в налоговых отчетах для получения кредитов или банковских услуг.

Без ITIN такое взаимодействие с системой налогообложения США было бы невозможным. Поэтому, если вы относитесь к одной из этих категорий, важно понимать процесс и условия оформления ITIN.

Как работает ITIN и чем он отличается от SSN?

SSN — это номер социального обеспечения, который получают американские граждане и законные постоянные жители. Он служит не только для налоговой отчетности, но и для идентификации личности в различных государственных и частных системах: здравоохранении, соцобеспечении, трудоустройстве и т.д. ITIN, наоборот, предназначен исключительно для налоговых целей и не дает права на работу в США или получение социальных льгот.

Главные отличия ITIN от SSN можно увидеть в таблице ниже:

Итак, если вы участвуете в налоговой системе США, но не соответствуете требованиям для получения SSN, ITIN — ваш вариант. Заметьте, что использование ITIN ограничено рамками налогового законодательства, и он не заменяет полноценный SSN.

Кто может подать заявку на ITIN?

Подача на ITIN возможна в ряде случаев, связанных с налоговыми обязательствами. Основные категории заявителей:

1. Нерезиденты США, которые обязаны подавать налоговые декларации (например, собственники дохода от аренды недвижимости, инвесторы).
2. Резиденты США по тесту на присутствие, не имеющие права на SSN, но обязанные уплачивать налоги.
3. Супруги и иждивенцы граждан США или резидентов, если они подают совместную декларацию или включаются в налоговый отчет.
4. Иностранные студенты, стажеры и преподаватели, которые получают доход в США.

Без ITIN подача по налоговым обязательствам может быть заблокирована, а последствия уклонения от налогов могут быть серьезными, вплоть до штрафов и проблем с иммиграцией.

Шаги по получению ITIN: куда и как подавать документы

Процесс получения ITIN на первый взгляд может показаться сложным из-за бюрократических требований, но если следовать инструкциям, все становится вполне управляемо. Вот простой алгоритм действий:

1. Подготовьте необходимые документы

Главное условие для заявки – это заполненная форма W-7 (Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number). С ней необходимо подать:

• Действительный паспорт (самый предпочтительный документ для подтверждения личности и иностранного статуса);
• Официальные документы, подтверждающие необходимость подачи налоговой декларации (например, сама налоговая форма 1040, 1040NR и др.);
• Дополнительные документы, если паспорт не может подтвердить все необходимые данные (например, свидетельство о рождении, документы, удостоверяющие иностранный статус).

2. Заполните форму W-7

Это ключевая форма, в которой нужно указать причину получения ITIN и свои личные данные. Обратите внимание, что форма доступна на сайте IRS, и ее нужно заполнять очень аккуратно, чтобы избежать ошибок и задержек.

3. Отправка заявления

Есть несколько способов подачи:

• Отправка формы и документов почтой напрямую в IRS;
• Использование услуг IRS-авторизованных агентов, которые помогут проверить документы и отправить их за вас;
• Личное посещение IRS Taxpayer Assistance Center с предварительной записью.

4. Ожидание обработки

После подачи заявка рассматривается в срок от 6 до 10 недель. В случае проблем IRS может запросить дополнительные подтверждающие документы. Если все прошло успешно, вы получите письмо с вашим ITIN.

Важные советы при оформлении ITIN

Чтобы избежать распространенных ошибок и задержек, посмотрите на эти рекомендации:

• Тщательно проверяйте правильность заполнения формы W-7. Ошибки в данных или причинах получения могут привести к возврату заявки;
• Подавайте все оригиналы или заверенные копии документов. IRS не возвращает оригиналы, если вы отправляете их напрямую почтой, поэтому лучше работать через аккредитованных агентов;
• Убедитесь, что вы включили налоговую декларацию вместе с заявкой. ITIN не выдается просто так, без веской причины, подтвержденной подачей декларации;
• Позаботьтесь о сроках. Подавайте заявку заблаговременно перед дедлайнами подачи налоговых форм, чтобы избежать штрафов;
• Если ваш ITIN не использовался в налоговых декларациях в течение трех лет, он может быть аннулирован. Это важно — следите за обновлениями и используйте номер по назначению.

Часто задаваемые вопросы о ITIN

Можно ли работать в США с ITIN?

Нет. ITIN предназначен только для налоговых целей и не является разрешением на работу. Для работы нужно иметь SSN или другой иммиграционный статус, позволяющий работать.

Как долго действует ITIN?

ITIN не истекает сам по себе, но требует использования в налоговых декларациях хотя бы раз в три года. Если номер не используется, IRS может аннулировать его.

Могу ли я получить ITIN, если у меня есть SSN?

Нет. IRS не выдает ITIN тем, кто уже имеет SSN.

Можно ли изменить данные в ITIN после его получения?

Да, но для этого нужно подавать документы заново и подавать соответствующие уведомления в IRS, если изменяются личные данные или статус.

Ресурсы и куда обращаться за помощью

Если процесс кажется слишком сложным, не стоит паниковать. Существует множество уполномоченных IRS агентов и налоговых консультантов, которые помогут заполнить форму, проверить документы и направить заявление правильно. Также на официальном сайте IRS много полезных инструкций и образцов заполнения.

Заключение

ITIN — это важный и необходимый налоговый номер для тех, кто ведет финансовую деятельность в США, не имея права на Social Security Number. Он позволяет честно и законно выполнять налоговые обязательства с иностранным статусом, что немаловажно для тех, кто инвестирует, работает или учится в Соединённых Штатах. Оформление ITIN требует внимания к деталям и тщательной подготовки документов, но с правильным подходом и помощью профессионалов получить его вполне реально.

Если вы попадаете под категории, которым нужен ITIN, не откладывайте заявку в долгий ящик. Это сэкономит ваше время и убережёт от множества проблем, связанных с налогами и оформлением документов в США. Помните, что IRS — не враг, а центральный орган, который хочет, чтобы вы правильно и вовремя выполняли свои обязательства. ITIN даёт возможность сделать это юридически корректно и без лишних хлопот.